预算和预测

朋友面试后说面试者对预算，计划，滚动预测产生的不理解，这里我们简单讨论一下预算，预测和滚动预测。

他们的时间周期不同的组织和管理要求是千变万化的，单就美资企业的做法简单做个交代，大家略作参考。

年度计划/预算:

通常企业在每年下半年会着手年度预算的编制年底前批准结束，早的甚至从四五月份就开始，也就8月左右结束，不同的公司时间各有千秋，但总是要有一下年度的年度预算(有的公司也叫年度计划等等叫法各异但都是下一年度的全年计划)。这个年度计划定下来就不变了，也就是设定了一个参照基准。

经营预测：

经营预测是变动的，简单讲就是全年的实际月份加其他月份的预测，就是Actua+Forecast，这个用于反应已发生的实际和最可靠的剩余月度的最新预测，一般也是以年度为期限，并和上年定下来的预算/计划进行对比分析。

经营预测可谓八仙过海，有月度更新，有季度更新，不管如何都是实际加上最新预测。比如现在9月下旬，如果月度更新，就有1到8月份的实际加上9到12月份的预测构成全年的最新预测。

滚动预测：

就是定期更新预测，每天，每周，每月不一而足，都可以。比如姐夫小姨子有限公司就是日报，周报，月报，季报都有。月报还分月初和月末，劳民伤财。其实都是可以的，关键看作用，效果和目的，不能为了预测而预测，就没有实质意义了。

其实预测，预算都没有定式，可谓五花八门，没有什么正统的做法，关键看效果和决策以及反映的速度。所以不管你看到什么样的预算，预测都需要看预测的范围，层次，数据和业务的复杂程度，预算预测本身的成本，报告的用途，最重要的是有没有决策，决策的质量。这些才是越算预测的核心。

如果业务模型本身比较复杂，你的预测手段和工具又比较原始，就没有必要再谈什么了。你不可能用电子表格把所有的业务细节都模拟出来，何况有些根本无法模拟的呢?

预算，预测和滚动预测对比分析：

做好了各种版本的数据就需要进行比较分析，一般包括，年度vs年度滚动，月度vs月度滚动，实际vs年度等等不一而足，是不同公司的不同做法而已，总而言之是各种对比，比较，分析和解释。就是把各种变化进行比较分析，最终形成各种管理报告，然后和管理层进行回顾和storytelling。